Številka in ime polja

Naslovna stran

Izpolni davčni zavezanec (davčni zastopnik), osebe iz 5. člena. 173 Davčnega zakonika Ruske federacije, razen razdelka "Izpolni uslužbenec davčnega organa"

"INN" in "KPP"

Identifikacijska številka davčnega zavezanca (TIN) in šifra razloga za registracijo (KPP) na lokaciji organizacije v skladu s potrdilom o registraciji pri davčnem organu pravne osebe, ustanovljene v skladu z zakonodajo Ruske federacije pri lokacija na ozemlju Ruske federacije v skladu z obrazcem N 12-1-7, odobrenim z Odredbo Ministrstva Ruske federacije za davke in pristojbine z dne 27. novembra 1998 N GB-3-12 / 309

"INN" in "KPP".

Za največje davčne zavezance sta INN in KPP navedena na podlagi obvestila o registraciji v obrazcu N 9-KNU.

TIN in KPP na lokaciji podružnice tuje organizacije, ki deluje v Ruski federaciji, sta navedena na podlagi potrdila o registraciji pri davčnem organu v obliki N 2401IMD (2000) in (ali) informativnega pisma o registraciji pri davčni organ podružnice tuje organizacije v skladu z obrazcem N 2201I (2000), odobrenim z Odredbo Ministrstva Ruske federacije za davke in dajatve z dne 7. aprila 2000 N AP-3-06 / 124.

TIN in kontrolna točka na lokaciji nepremičnina in vozila tuje organizacije, ki delujejo na ozemlju Ruske federacije in imajo nepremičnine in vozila na ozemlju Ruske federacije, so navedena na podlagi potrdila o registraciji pri davčnem organu v obrazcu N 2401IMD (2000) in (ali) informativno pismo o računovodstvu pri davčnem organu nepremičnin in vozil v obliki N 2202IM (2000), odobreno z odredbo Ministrstva za davke in dajatve Rusije z dne 7. aprila 2000 N AP-3- 06 / 124 ali glede na obvestilo o registraciji tuje organizacije pri davčnem organu v obrazcu N 11UP-Računovodstvo ali po potrdilu o registraciji tuje organizacije pri davčnem organu na ozemlju Ruske federacije v obrazec N 11СВ-Računovodstvo, odobren z odredbo Zvezne davčne službe Rusije z dne 13. februarja 2012 N ММВ-7-6 / [email protected](registrirano pri Ministrstvu za pravosodje Ruske federacije 5. aprila 2012, registracija N 23733; Rossiyskaya Gazeta, 2012, 20. april).

TIN in KPP pri izvajanju pogodbe o delitvi proizvodnje - po potrdilu o registraciji na obrazcu N 9-SRPS.

Kontrolna točka na kraju registracije udeleženca pogodbe o investicijskem partnerstvu - v skladu z obvestilom o registraciji organizacije kot udeleženca v pogodbi o investicijskem partnerstvu - poslovodni partner, odgovoren za vodenje davčnega računovodstva, odobren z odredbo zveznega davka Služba Rusije z dne 11. avgusta 2011 N YaK-7-6 / [email protected]

TIN in KPP za zahtevani "TIN / KPP reorganizirane organizacije" sta navedeni v skladu s točko 16.5 tega postopka:

Za samostojnega podjetnika:

TIN v skladu s potrdilom o registraciji pri davčnem organu fizična oseba v kraju stalnega prebivališča na ozemlju Ruske federacije v obrazcu N 12-2-4, odobrenem z Odredbo Ministrstva za davke in dajatve Rusije z dne 27. novembra 1998 N GB-3-12 / 309, ali s potrdilom o registraciji pri davčnem organu posameznika v kraju stalnega prebivališča na ozemlju Ruske federacije v obrazcu N 09-2-2, odobrenim z Odredbo Ministrstva za davke in davčno zbiranje Rusije z dne marca 3, 2004 N BG-3-09 / 178, ali v skladu s potrdilom o registraciji posameznika pri davčnem organu na ozemlju Ruske federacije na obrazcu N 2-1-Računovodstvo, odobreno z ukazom zvezne Davčna služba Rusije z dne 1. decembra 2006 N SAE-3-09 / [email protected], ali glede na potrdilo o registraciji posameznika pri davčnem organu v obrazcu N 2-1-Računovodstvo, odobreno z Odredbo Zvezne davčne službe Rusije z dne 11. avgusta 2011 N YaK-7-6 / [email protected];

Za posameznika, ki deluje kot davčni zastopnik:

TIN je naveden v skladu s potrdilom o registraciji pri davčnem organu posameznika v kraju stalnega prebivališča na ozemlju Ruske federacije v obrazcu N 12-2-4, odobrenem z odredbo Ministrstva za davke in dajatve Rusije z dne 27. novembra 1998 N GB-3-12 / 309, potrdilo o registraciji posameznika pri davčnem organu v kraju stalnega prebivališča na ozemlju Ruske federacije v obliki N 09-2-2, ki ga je odobril Odredba Ministrstva za davke in dajatve Rusije z dne 3. marca 2004 N BG-3-09 / 178 ali glede na potrdilo o registraciji posameznika o registraciji posameznika pri davčnem organu na ozemlju Ruske federacije v obrazec N 2-1-Računovodstvo, odobren z ukazom Zvezne davčne službe Rusije z dne 1. decembra 2006 N SAE-3-09 / [email protected], ali glede na potrdilo o registraciji posameznika pri davčnem organu v obrazcu N 2-1-Računovodstvo, odobreno z Odredbo Zvezne davčne službe Rusije z dne 11. avgusta 2011 N YaK-7-6 / [email protected]

Številka prilagoditve

V primarni izjavi za davčno obdobje je naveden "0--", v popravljeni izjavi za ustrezno davčno obdobje je navedena številka popravka (na primer "1--", "2--" in tako naprej )

Davčno obdobje (šifra)

ime

septembra

jaz četrt

II četrtletje

III četrtletje

IV četrtletje

I četrtletje v primeru reorganizacije (likvidacije) organizacije

II četrtletje v primeru reorganizacije (likvidacije) organizacije

III četrtletje v primeru reorganizacije (likvidacije) organizacije

IV četrtletje v primeru reorganizacije (likvidacije) organizacije

Za januar med reorganizacijo (likvidacijo) organizacije

Za februar med reorganizacijo (likvidacijo) organizacije

Za marec med reorganizacijo (likvidacijo) organizacije

Za april med reorganizacijo (likvidacijo) organizacije

Za maj v času reorganizacije (likvidacije) organizacije

Za junij med reorganizacijo (likvidacijo) organizacije

Za julij med reorganizacijo (likvidacijo) organizacije

Za avgust, med reorganizacijo (likvidacijo) likvidacije organizacije

Za september med reorganizacijo (likvidacijo) organizacije

Za oktober v času reorganizacije (likvidacije) organizacije

Za november med reorganizacijo (likvidacijo) organizacije

Za december med reorganizacijo (likvidacijo) organizacije

Leto poročanja

Navedeno je leto za davčno obdobje, za katero je bila prijava predložena

Predloženo davčnemu organu (šifra)

Odraža se šifra davčnega organa, ki mu je bila predložena izjava

Na lokaciji (računovodstvo) (šifra)

Navedene so kode, ki so podane v Dodatku št. 3 k postopku

davkoplačevalec

Ime organizacije ali ime podružnice tuje organizacije, ki deluje na ozemlju Ruske federacije, ki jo tuja organizacija pooblasti za predložitev davčnih napovedi in plačilo davka na splošno od poslovanja vseh podružnic tuje organizacije, ki se nahajajo v Ruski federaciji, se odraža in v primeru predložitve izjave s strani samostojnega podjetnika (posameznika, ki deluje kot davčni zastopnik) njegov priimek, ime, patronim (v celoti, brez okrajšav, v skladu z osebnim dokumentom). ) so označeni

Šifra gospodarske dejavnosti po klasifikatorju OKVED

Izpolnjeno v skladu z Vseruskim klasifikatorjem gospodarskih dejavnosti (OKVED)

Obrazec za reorganizacijo (likvidacija)

ime

Na kraju registracije samostojnega podjetnika kot davčnega zavezanca

Na kraju registracije organizacije kot največjega davčnega zavezanca

Na kraju registracije organizacije, ki ni največji davčni zavezanec

Na kraju registracije pravnega naslednika, ki ni največji davčni zavezanec

Na kraju registracije pravnega naslednika, ki je največji davčni zavezanec

Na kraju registracije udeleženca v pogodbi o investicijskem partnerstvu - poslovodnega družbenika, odgovornega za vodenje davčnega računovodstva

Na lokaciji davčnega zastopnika

Na kraju registracije davčnega zavezanca pri izvajanju pogodbe o delitvi proizvodnje

Na kraju izvajanja dejavnosti tuje organizacije preko podružnice tuje organizacije

Kontaktna telefonska številka

Odražena kontaktna telefonska številka zavezanca

Na ___ strani

Odraža se število strani, na katerih je sestavljena izjava

S prilogo dokazil in (ali) njihovih kopij na ___ listov

Odraža se število listov dokazil in (ali) njihovih kopij, vključno s številom listov dokumenta, ki potrjuje pooblastila zastopnika davčnega zavezanca (v primeru predložitve teh izjav s strani zastopnika davčnega zavezanca)

Potrjujem točnost in popolnost informacij, navedenih v tej izjavi

1 - če dokument predloži davčni zavezanec, vključno z osebami (udeleženci v družbah, skrbniki, koncesionarji, udeleženci pogodb o investicijskem partnerstvu - poslovodni partnerji, odgovorni za vodenje davčnega računovodstva), o katerih v skladu s čl. 174.1 Davčnega zakonika Ruske federacije je zaupal dolžnosti davčnemu zavezancu in osebam, ki niso priznane kot davčni zavezanci davka iz odstavka 5 čl. 173 Davčnega zakonika Ruske federacije, pa tudi oseba - davčni zastopnik, ki mu je v skladu z Davčnim zakonikom Ruske federacije zaupane naloge izračuna, odtegljaja in prenosa davka v proračunski sistem Ruske federacije. Ruska federacija;

2 - če dokument predloži pooblaščeni zastopnik davčnega zavezanca (davčnega zastopnika) v skladu s čl. Umetnost. 27 in 29 Davčnega zakonika Ruske federacije.

Organizacije pri izpolnjevanju izjave po vrstici navedejo priimek, ime in patronimik vodje organizacije v celoti (v polju "Priimek, ime, patronim"), dajo njegov podpis (na mestu, rezerviranem za podpis), ki je overjena s pečatom organizacije, in datumom podpisa.

Pri izpolnjevanju izjave samostojnega podjetnika se na mestu, rezerviranem za podpis, odloži podpis samostojnega podjetnika in datum podpisa.

Pri izpolnjevanju izjave s strani organizacije - zastopnika davčnega zavezanca (davčnega zastopnika) ime zastopniške organizacije (v polju "Ime organizacije - zastopnik davčnega zavezanca"), vrstica za vrstico priimek, najprej ime in patronim vodje pooblaščene organizacije v celoti (v polju "Priimek, ime, patronim"), se postavi njegov podpis (na mestu, rezerviranem za podpis), ki je overjen s pečatom organizacije, pritrjen je datum podpisa.

Pri izpolnjevanju izjave s strani posameznika - zastopnika davčnega zavezanca (davčnega zastopnika) se po vrstici navede polno ime posameznika (v polju "Priimek, ime, patronim"), njegov podpis (v mesto rezervirano za podpis), je pritrjen datum podpisa.

Pri izpolnjevanju izjave zastopnika davčnega zavezanca (davčnega zastopnika) se navede ime dokumenta, ki potrjuje pooblastila zastopnika davčnega zavezanca (davčnega zastopnika). V tem primeru se izjavi priloži kopija navedenega dokumenta.

V rubriki je pritrjen tudi podpis vodje organizacije, samostojnega podjetnika ali njihovih predstavnikov in datum podpisa. 1 izjave, v polju "Potrjujem točnost in popolnost podatkov, navedenih na tej strani"

Izpolni uslužbenec davčnega organa

Vsebuje informacije o predložitvi izjave:

1) način in vrsto predložitve izjave;

2) število strani deklaracije;

3) število listov dokazil ali njihovih kopij, priloženih izjavi;

4) datum predložitve izjave;

5) številko, pod katero je prijava registrirana;

6) priimek in začetnice imena in patronimika uslužbenca davčnega organa, ki je sprejel izjavo;

7) podpis uslužbenca davčnega organa, ki je sprejel izjavo

Oddelek 1 "Znesek davka, plačanega v proračun (povrnjenega iz proračuna), glede na davčni zavezanec"

Vključuje kazalnike davčnih zneskov, ki jih je treba plačati v proračun (povrnjenih iz proračuna), po podatkih davkoplačevalca, ki odražajo kodo proračunske klasifikacije Ruske federacije (v nadaljnjem besedilu: koda proračunske klasifikacije), na katero so davčni zneski, izračunani v obračun za davčno obdobje se knjiži v dobro ali povračilo iz proračuna, izračunano v napovedi za davčno obdobje

vrstica 010

Koda se odraža v skladu z Vseruskim klasifikatorjem ozemelj občinskih formacij OK 033-2013 (OKTMO). Pri izpolnjevanju indikatorja "Šifra OKTMO" se navede šifra občine, mednaselbinsko ozemlje, naselje, ki je del občine, na ozemlju katere se plača davek

Vrstica 020

Prikaže se koda proračunske klasifikacije. Oznaka proračunske klasifikacije je navedena v skladu z zakonodajo Ruske federacije o proračunski klasifikaciji

Vrstice 030 - 040

Odražajo se zneski davka, izračunani za plačilo v proračun za davčno obdobje, ki se knjižijo v dobro "šifra proračunske klasifikacije" iz vrstice 020.

Linija 030

Odraža se znesek davka, ki se plača v proračun za davčno obdobje v skladu s 5. odstavkom čl. 173 Davčnega zakonika Ruske federacije, ki se plača v proračun v skladu s postopkom iz odstavka 4 čl. 174 Davčnega zakonika Ruske federacije. Znesek davka, naveden v vrstici 030, ni prikazan v rubriki. 3 deklaracije in ne sodeluje pri izračunu kazalnikov za vrstice 040 in 050

vrstica 040

Znesek davka se odraža, če je razlika v številu vrstic 200 sek. 3, 130 sek. 4, 160 sek. 6 in vsota vrstic 210 sek. 3, 120 sek. 4, 080 razdel. 5, 090 div. 5, 170 sek. 6 je večja ali enaka nič. Znesek davka iz vrstice 040 se plača v proračun po postopku iz 1. člena. 173 Davčnega zakonika Ruske federacije

Linija 050

Odraža se znesek davka, izračunanega za povračilo iz proračuna za davčno obdobje, ki je predmet pobota ali vračila iz proračuna po ustaljenem postopku, ki se obračuna po kodi proračunske klasifikacije iz vrstice 020. znesek davka se odraža v vrstici 050, če je razlika v višini vrstic 200 sek. 3, 130 sek. 4, 160 sek. 6 in vsota vrstic 210 sek. 3, 120 sek. 4, 080 razdel. 5, 090 div. 5, 170 sek. 6 manj kot nič

Vrstice 060 - 080

Izpolni se le, če je na naslovni strani za rekvizit "na lokaciji (računovodstvo)" navedena šifra "227". V drugih primerih je pomišljaj postavljen vzdolž vrstic 060 - 080

Linija 060

Odraža se registrska številka pogodbe o investicijskem partnerstvu, ki jo navede udeleženec v pogodbi o investicijskem partnerstvu - poslovodni partner, odgovoren za vodenje davčnega računovodstva

Linija 070

Odraža se datum začetka pogodbe o investicijskem partnerstvu, ki ga navede udeleženec v pogodbi o investicijskem partnerstvu - poslovodni partner, odgovoren za vodenje davčnega računovodstva

vrstica 080

Odraža se datum poteka pogodbe o investicijskem partnerstvu, ki ga navede udeleženec v pogodbi o investicijskem partnerstvu - poslovodni partner, odgovoren za vodenje davčnega računovodstva

Oddelek 2 "Znesek davka, ki se plača v proračun, glede na davčni zastopnik"

Vključuje kazalnik zneska davka, ki ga je treba plačati v proračun, glede na davčni zastopnik, ki označuje kodo proračunske klasifikacije, v katero se znesek davka knjiži. Oznaka proračunske klasifikacije je navedena v skladu z zakonodajo Ruske federacije o proračunski klasifikaciji.

2. razdelek napovedi davčni zastopnik izpolni ločeno za vsako tujo osebo, ki ni registrirana pri davčnem organu kot davčni zavezanec; najemodajalcu (državni organ in organ upravljanja ter organ lokalne samouprave, ki oddaja zvezno premoženje, premoženje sestavnih subjektov Ruske federacije in občinsko premoženje); prodajalcu v skladu s pogodbo, ki določa prodajo (prenos) državnega premoženja, ki ni dodeljeno državnim podjetjem in ustanovam, ki predstavlja državno zakladnico Ruske federacije, zakladnico republike v Ruski federaciji, zakladnico regije , regija, mesto zveznega pomena, avtonomna pokrajina, avtonomna pokrajina, pa tudi občinsko premoženje, ki ni dodeljeno komunalnim podjetjem in ustanovam, ki sestavlja občinsko blagajno ustreznega mestnega, podeželskega naselja ali druge občinske tvorbe.

Če je z enim davkoplačevalcem sklenjenih več pogodb, zlasti z enim najemodajalcem (državo in lokalno oblastjo ter lokalno samoupravo), odd. 2 izjavi davčni zastopnik izpolni na eni strani.

Davčni zastopnik, ki prodaja blago (dela, storitve, lastninske pravice) tujim osebam na ozemlju Ruske federacije, ki niso registrirane pri davčnih organih kot davčni zavezanci, s sodelovanjem pri poravnavah na podlagi provizij, provizij ali agencijskih pogodb z navedenimi tujimi osebami, odd. 2 se izpolni za vsakega prodajalca posebej (tuja oseba, ki ni prijavljena pri davčnem organu kot davčni zavezanec).

Davčni zastopnik, pooblaščen za prodajo zaplenjenega premoženja, premoženja, prodanega s sodno odločbo, dragocenosti brez lastništva, zakladov in kupljenih dragocenosti ter dragocenosti, prenesenih z dedovanjem na državo, odd. Na eni strani izpolnite 2 izjavi.

Razdelek 2 izjave izpolni davčni zastopnik, ki je oseba, ki je lastnik ladje po 45 koledarskih dneh od dneva prenosa lastništva plovila z davčnega zavezanca na stranko, če v 45 koledarskih dneh od dne takega prenosa lastništva plovila, registracija plovila v Ruski mednarodni register ladij ni bila izvedena. Razdelek 2 izjave davčni zastopnik izpolni ločeno za vsako ladjo, ki je v njegovi lasti in ni registrirana v Ruskem mednarodnem registru ladij v 45 koledarskih dneh od dneva prenosa lastništva ladje z davkoplačevalca na stranko.

Vrstica 020

Navedeno je ime tuje osebe, ki ni registrirana pri davčnih organih kot davčni zavezanec; najemodajalec (vladni in upravni organ ter lokalni vladni organ, ki oddaja zvezno premoženje, premoženje sestavnih subjektov Ruske federacije in občinsko premoženje); prodajalec v skladu s pogodbo, ki določa prodajo (prenos) državnega premoženja, ki ni dodeljeno državnim podjetjem in ustanovam, ki predstavlja državno blagajno Ruske federacije, zakladnico republike v Ruski federaciji, zakladnico ozemlja, regija, mesto zveznega pomena, avtonomna regija, avtonomno okrožje, pa tudi občinsko premoženje, ki ni dodeljeno občinskim podjetjem in ustanovam, ki sestavljajo občinsko blagajno ustreznega mestnega, podeželskega naselja ali druge občinske tvorbe.

Pri opravljanju nalog davčnih zastopnikov v primerih, določenih v 4. in 6. členu čl. 161 Davčnega zakonika Ruske federacije, v vrstici 020 odd. 2 postavite pomišljaj

Linija 030

TIN osebe, navedene v vrstici 020 (če obstaja), se odraža, v odsotnosti - pomišljaj

vrstica 040

Odražena koda proračunske klasifikacije

Linija 050

Koda se odraža v skladu z Vseruskim klasifikatorjem ozemelj občinskih formacij OK 033-2013 (OKTMO) davčnega zastopnika. Pri izpolnjevanju indikatorja "Šifra OKTMO" se navede šifra občine, mednaselbinskega območja, naselja, ki je del občine, na območju katere davčni zastopnik plačuje davek.

Linija 060

Odraža se znesek davka, ki ga davčni zastopnik plača v proračun

Linija 070

Šifra operacije, ki jo izvajajo davčni zastopniki iz čl. 161 Davčnega zakonika Ruske federacije. Koda operacije je navedena v skladu s Dodatkom št. 1 k postopku

vrstica 080

Odraža znesek davka, ki ga izračuna davčni zastopnik za blago, poslano za dano davčno obdobje (opravljeno delo, opravljene storitve, prenesene lastninske pravice)

Linija 090

Znesek davka, ki ga davčni zastopnik izračuna od plačila, delnega plačila, prejetega v določenem davčnem obdobju, se odraža na račun prihajajoče pošiljke blaga (opravljanje del, opravljanje storitev, prenos lastninskih pravic)

Če v vrstici 080 ni zneska davka, se znesek davka, prikazan v vrstici 090, prenese v vrstico 060. Če v vrstici 090 ni zneska davka, se znesek davka, prikazan v vrstici 080, prenese v vrstico 060. Če je takrat ugotavljanja davčne osnove pri davčnem zastopniku je dan plačila, delnega plačila na račun prihajajoče dobave blaga (opravljanje del, opravljanje storitev, prenos lastninske pravice), nato na dan odpreme blaga (izvedba dela, opravljanja storitev, prenosa lastninske pravice) na račun prejetega plačila, delnega plačila, v trenutku ugotovitve nastane tudi davčna osnova, medtem ko znesek davka, izračunan od plačila, delnega plačila in se odraža v vrstici 090 odd. 2 napovedi v določenem davčnem obdobju in (ali) prejšnjih davčnih obdobjih so predmet odbitka (v ulomku, ki ne presega zneska davka, izračunanega ob pošiljanju blaga, opravljanju del, opravljanju storitev, prenosu lastninskih pravic, za prihodnje dobava, za katero je bilo prejeto predplačilo). Naveden znesek davka odražajo davčni zastopniki v vrstici 100, oddelek. 2 izjavi. V tem primeru davčni zastopnik izračuna znesek davka, ki se plača v proračun, kot vsoto vrstic 080 in 090, zmanjšano za znesek vrstice 100, in se odraža v vrstici 060, razdelek. 2 izjavi

Oddelek 3 "Izračun zneska davka, ki se plača v proračun za dejavnosti, obdavčene po davčnih stopnjah iz odstavkov 2 - 4 člena 164 Davčnega zakonika Ruske federacije"

Stolpca 3 in 5 v vrsticah 010 - 040

Davčna osnova, ugotovljena v skladu s čl. Umetnost. 153 - 157, 10. odstavek čl. 154. odstavek 1. čl. 159 in čl. 162 Davčnega zakonika Ruske federacije in znesek davka po ustrezni davčni stopnji.

Transakcije, ki niso predmet obdavčitve (oproščene obdavčitve), niso priznane kot predmet obdavčitve, katerih kraj prodaje ni priznan kot ozemlje Ruske federacije, obdavčen po davčni stopnji 0 odstotkov (vključno z odsotnost potrditve veljavnosti njegove vloge), pa tudi znesek plačila, delno plačilo, prejeto za prihajajočo dobavo blaga (opravljanje dela, opravljanje storitev).

V primeru ugotavljanja trenutka ugotavljanja davčne osnove v skladu s 13. odstavkom čl. 167 Davčnega zakonika Ruske federacije kot dan odpreme (prenosa) blaga (opravljanje del, opravljanje storitev) v stolpcih 3 in 5 v vrstici 010, davčna osnova, določena v skladu s čl. 154 Davčnega zakonika Ruske federacije in znesek davka na prodajo blaga (del, storitev), katerega trajanje proizvodnega cikla je več kot šest mesecev, v skladu s seznamom, ki ga določi vlada Ruske federacije. Ruska federacija.

Znesek davka, prikazan v vrsticah 010 in 020 v stolpcu 5, ko se uporabljata davčni stopnji 18 in 10 odstotkov, se izračuna tako, da se znesek, prikazan v stolpcu 3 oddelka, pomnoži. 3 izjave, oziroma po 18 oziroma 10 in delitve po 100.

Znesek davka, prikazan v vrsticah 030 in 040 v stolpcu 5, pri uporabi davčnih stopenj 18/118 ali 10/110, se izračuna tako, da se znesek, prikazan v stolpcu 3, pomnoži z 18 in se deli s 118 ali tako, da se pomnoži z 10 in deli z 110

Stolpca 3 in 5 v vrstici 050

Davčna osnova in pripadajoči znesek davka se odražata pri prodaji podjetja kot celote kot nepremičninskega kompleksa, določenega v skladu s čl. 158 Davčnega zakonika Ruske federacije

Stolpca 3 in 5 na vrstici 060

Odraža se davčna osnova, ugotovljena v skladu z 2. odstavkom čl. 159 Davčnega zakonika Ruske federacije in znesek davka, izračunanega za gradbena in inštalacijska dela, opravljena za lastno porabo, v skladu z odstavkom 10 čl. 167 Davčnega zakonika Ruske federacije.

Znesek davka, prikazan v vrstici 060 v stolpcu 5, ko se uporablja davčna stopnja 18 odstotkov, se izračuna tako, da se znesek, prikazan v stolpcu 3, pomnoži z 18 in deli s 100

Stolpca 3 in 5 na vrstici 070

Znesek plačila, delno plačilo za prihajajoče dobave blaga (opravljanje del, opravljanje storitev), prenos lastninskih pravic (razen zneskov plačila, delno plačilo, ki ga prejmejo zavezanci, določitev trenutka ugotavljanja davčne osnove v skladu z s klavzulo 13 člena 167 davčnega zakonika) RF) in ustreznimi zneski davka.

V vrstici 070 pravni naslednik (nasledniki) izkazuje tudi znesek predujma ali drugih plačil za prihajajoče dobave blaga (opravljanje del, opravljanje storitev), prenos lastninskih pravic, prejetih po dedovanju od reorganizirane (reorganizirane) organizacije. v skladu z odstavkom 2 čl. 162.1 Davčnega zakonika Ruske federacije, ob upoštevanju posebnosti iz člena 10 čl. 162.1 Davčnega zakonika Ruske federacije

Stolpec 5 v vrstici 080

Odraža znesek davka, ki ga je treba obnoviti na podlagi določb pogl. 21 Davčnega zakonika Ruske federacije.

V stolpcu 5 v vrstici 080 in v stolpcu 5 v vrstici 090 se odraža znesek davka, izkazanega zavezancu-kupcu pri prenosu zneska plačila, delno plačilo na račun prihajajoče dobave blaga (izvedba del, opravljanje storitev). ), prenos lastninskih pravic, ki so predmet obnovitve v skladu z odst. 3 str. 3 art. 170 Davčnega zakonika Ruske federacije.

Stolpec 5 v vrstici 080 in vključno s stolpcem 5 v vrstici 100 odraža znesek davka, ki je bil davčnemu zavezancu predstavljen pri nakupu blaga (delov, storitev) ali ga je dejansko plačal ob uvozu na ozemlje Ruske federacije in druga ozemlja pod njeno jurisdikciji in je bil predhodno pravno sprejet za odbitek, podvržen obnovitvi pri opravljanju poslov prodaje blaga (gradenj, storitev), obdavčenih po davčni stopnji 0 odstotkov

Stolpca 3 in 5 v vrsticah 105 - 109

V skladu s 6. odstavkom čl. 105.3 Davčnega zakonika Ruske federacije odraža zneske popravkov davčnih osnov in zneske davka po ustreznih davčnih stopnjah, če davčni zavezanec uporablja cene blaga (gradenj, storitev), lastninskih pravic, ki niso v skladu s klavzulo. 1. čl. 105.3 Davčnega zakonika Ruske federacije.

Znesek davka, prikazan v vrsticah 105 in 106 v stolpcu 5, ko se uporabljata davčni stopnji 18 in 10 odstotkov, se izračuna tako, da se znesek, prikazan v stolpcu 3, pomnoži z 18 oziroma 10 in deli s 100.

Znesek davka, prikazan v vrsticah 107 in 108 v stolpcu 5, ko se uporabljajo davčne stopnje 18/118 ali 10/110, se izračuna tako, da se znesek, prikazan v stolpcu 3, pomnoži z 18 in se deli s 118 ali tako, da se pomnoži z 10 in deli s 110

Stolpec 5 v vrstici 110

Odraža se celoten znesek davka (vsota vrednosti stolpca 5 vrstic 010 - 080, 105 - 109), izračunan ob upoštevanju obnovljenih zneskov davka za davčno obdobje

Stolpec 3 v vrsticah 120 - 180

Odraža znesek davčne olajšave v skladu s čl. Umetnost. 171 in 172 Davčnega zakonika Ruske federacije, kot tudi v skladu z odstavkom 11 čl. 2 Protokola o izvozu in uvozu.

V stolpcu 3 v vrstici 120 davčni zavezanec (pravni naslednik, ki je davčni zavezanec ob reorganizaciji) prikaže znesek davka iz 1., 2., 4., 7., 11., 13. čl. 171 Davčnega zakonika Ruske federacije za blago (dela, storitve), osnovna sredstva, neopredmetena sredstva in lastninske pravice, pridobljene (ki jih naslednik prejme med reorganizacijo, pa tudi davčni zavezanec kot prispevek (prispevek) k pooblaščenemu ( združeni) kapital ali sklad) za izvajanje obdavčljivih transakcij, sprejetih v odbitek na način, določen v 5. in 7. členu čl. 162.1 Davčnega zakonika Ruske federacije, ob upoštevanju posebnosti iz člena 10 čl. 162.1, 1. in 8. člen čl. 172 Davčnega zakonika Ruske federacije.

V stolpcu 3 v vrstici 120 so prikazani tudi zneski davka, ki jih davčni zavezanec-prodajalec sprejme v odbitek (z izjemo kupcev-davkoplačevalcev, ki nastopajo kot davčni zastopnik), v primerih iz 5. odstavka 1. čl. 171 Davčnega zakonika Ruske federacije, kot tudi znesek davka, ki ga izračuna in plača naslednik (prodajalec) iz ustreznih zneskov predujma ali drugih plačil iz odstavkov 2 in 3 čl. 162.1 Davčnega zakonika Ruske federacije, po prekinitvi ali spremembi pogojev ustrezne pogodbe in vrnitvi prevzemnika (prodajalca) ustreznih zneskov predplačil kupcem v skladu s 4. odstavkom čl. 162.1 Davčnega zakonika Ruske federacije.

V stolpcu 3 v vrstici 120 je prikazan tudi znesek davka na kupljeno blago (dela, storitve), vključno z osnovnimi sredstvi in ​​neopredmetenimi sredstvi, lastninsko pravico, ki se uporablja za opravljanje dejavnosti proizvodnje blaga (gradenj, storitev) z dolgim ​​proizvodnim ciklom, podvržen odbitku na način, določen v 7. členu. 172 Davčnega zakonika Ruske federacije.

V stolpcu 3 v vrstici 120 je prikazan tudi znesek davka na kupljeno opremo za montažna, montažna (montažna) dela te opreme, ki je predmet odbitka v skladu s postopkom iz 6. odstavka čl. 171 in 1. člen čl. 172 Davčnega zakonika Ruske federacije.

V stolpcu 3 v vrstici 120 se odražajo zneski davka, izkazani zavezancu za blago (dela, storitve), ki ga je kupil za opravljanje gradbenih in instalacijskih del, ter zneski davka, ki se zavezancu izkažejo ob pridobitvi predmetov nedokončane kapitalske gradnje, ki so predmet odbitka v skladu s postopkom iz odstavka 5 tbsp. 172 Davčnega zakonika Ruske federacije.

V stolpcu 3, vrstica 120, so prikazani zneski davka, ki jih predložijo izvajalci (razvijalci ali tehnični naročniki), ko izvajajo kapitalsko gradnjo osnovnih sredstev (likvidacija osnovnih sredstev), montažo (demontažo), montažo (demontažo) osnovnih sredstev, ki so odšteje v skladu s postopkom, določenim v 5. točki čl. 172 Davčnega zakonika Ruske federacije.

V stolpcu 3 v vrstici 120 se odraža znesek davka, ki ga je prodajalec sprejel v odbitek v primeru spremembe vrednosti blaga, ki ga je odpremil (opravljeno delo, opravljene storitve), prenesenih lastninskih pravic navzdol, kot tudi znesek davek, ki ga kupec sprejme v odbitek v primeru spremembe vrednosti poslanega blaga prodajalec blaga (opravljeno delo, opravljene storitve), prenesene lastninske pravice navzgor

Stolpec 3 v vrstici 130

Znesek davka, predstavljen kupcu pri prenosu zneska plačila, delnega plačila na račun prihajajoče dobave blaga (izvedba del, opravljanje storitev), prenosa lastninske pravice, ki se od kupca odbije v skladu s klavzulo 12. čl. 171 in 9. člen čl. 172 Davčnega zakonika Ruske federacije

Stolpec 3 v vrstici 140

Znesek davka, ki ga obračuna zavezanec v skladu z 10. odstavkom čl. 167 Davčnega zakonika Ruske federacije (odraženo v vrstici 060, razdelek 3 izjave), se odšteje na način, predpisan v odstavku. 2 str. 5 art. 172 Davčnega zakonika Ruske federacije, v času ugotavljanja davčne osnove v skladu z odstavkom 10 čl. 167 Davčnega zakonika Ruske federacije.

V stolpcu 3 v vrstici 140 pravni naslednik odraža znesek davka, ki ga obračuna reorganizirana (reorganizirana) organizacija v skladu z 10. odstavkom čl. 167 Davčnega zakonika Ruske federacije (odraženo prej v ustrezni vrstici oddelka 3 izjave), po plačilu davka na gradbena in inštalacijska dela za lastno porabo v proračun, na podlagi izjave v skladu s čl. . 173 Davčnega zakonika Ruske federacije, ob upoštevanju posebnosti iz odst. 3 str. 5 art. 172 Davčnega zakonika Ruske federacije

Stolpec 3 v vrstici 150

Znesek davka, ki ga davčni zavezanec plača carinskim organom pri uvozu blaga na ozemlje Ruske federacije in druga ozemlja pod njeno jurisdikcijo, se odraža v carinskih postopkih za sprostitev v domačo porabo, predelavo za domačo porabo, začasni uvoz in predelavo zunaj carinsko območje, ki je predmet odbitka v skladu s čl. Umetnost. 171 in 172 Davčnega zakonika Ruske federacije

Stolpec 3 v vrstici 160

Odraža znesek davka, ki ga davčni zavezanec plača davčnim organom pri uvozu blaga na ozemlje Ruske federacije in druga ozemlja pod njeno jurisdikcijo z ozemlja držav članic carinske unije, ki je predmet odbitka na podlagi klavzule 11. čl. 2 Protokola o izvozu in uvozu po postopku, ki ga je določil pogl. 21 Davčnega zakonika Ruske federacije

Stolpec 3 v vrstici 170

Prodajalec odraža zneske davka, izračunane iz zneskov plačila, delnega plačila, prejetega na račun prihajajočih dobav blaga (gradenj, storitev), prihajajočega prenosa lastninskih pravic in prikazanih v vrstici 070, odštetih od dneva pošiljanja ustrezno blago (opravljanje del, opravljanje storitev) v skladu s 6. členom čl. 172 Davčnega zakonika Ruske federacije; za reorganizirano (reorganizirano) organizacijo - po prenosu dolga na naslednika (naslednike) v skladu s 1. odstavkom čl. 162.1 Davčnega zakonika Ruske federacije.

V stolpcu 3 v vrstici 170 so prikazani tudi zneski davka, sprejeti za odbitek od prejemnika, ki jih je prejemnik izračunal in plačal od zneskov akontacije ali drugih plačil iz 2. odstavka 2. člena. 162.1 Davčnega zakonika Ruske federacije, kot tudi tiste, določene v odstavku 3 čl. 162.1 Davčnega zakonika Ruske federacije, po datumu prodaje ustreznega blaga (gradenj, storitev)

Stolpec 3 v vrstici 180

Davčni zavezanec odbitni znesek davka, ki je bil dejansko nakazan v proračun kot kupec - davčni zastopnik, odraža na način iz 1., 3. - 5. člena. 174 Davčnega zakonika Ruske federacije, pod pogoji, določenimi s členom 3 čl. 171. odstavek 4. čl. 173 Davčnega zakonika Ruske federacije in se odraža v vrstici (-ih) razdelka 060. 2 obračuna blaga (gradenj, storitev), sprejetih v računovodstvo, lastninskih pravic, pridobljenih za opravljanje poslov, ki so predmet obdavčitve.

Odraža tudi znesek davka, ki ga je kupec-davkoplačevalec kot davčni zastopnik sprejel v odbitek v primerih iz 5. 171 Davčnega zakonika Ruske federacije

Stolpec 3 v vrstici 190

Odraža se skupni znesek davčne olajšave, ki se določi kot vsota vrednosti, navedenih v vrsticah 120 - 180

Stolpec 3 v vrstici 200

Odraža se skupni znesek davka, ki se plača v proračun za davčno obdobje po odd. 3 izjave

Stolpec 3 do vrstice 210

Odraža se skupni znesek davka, izračunan za vračilo za davčno obdobje po odd. 3 izjave

Dodatek 1 "Znesek davka, ki ga je treba obnoviti in plačati v proračun za preteklo koledarsko leto in pretekla koledarska leta" v odd. 3

Davčni zavezanci obračunavajo davek enkrat letno (hkrati z napovedjo za zadnje davčno obdobje koledarskega leta) 10 let od leta, v katerem je nastopil trenutek iz 4. 259 Davčnega zakonika Ruske federacije, ki navaja podatke za pretekla koledarska leta v zvezi s postopkom iz odst. 4 - 8 str. 6 art. 171 Davčnega zakonika Ruske federacije.

Dodatek 1 se izpolni posebej za vsak nepremičninski objekt (osnovno sredstvo) (v nadaljnjem besedilu - nepremičninski objekt), v primeru posodobitve (rekonstrukcije) nepremičninskega objekta (osnovnega sredstva) - posebej za stroške del. izvedeno na posodobitvi (rekonstrukciji) navedenega nepremičninskega objekta (osnovnega sredstva) ) (v nadaljnjem besedilu - stroški posodobitve (rekonstrukcije)). Vloga se izpolni za koledarsko leto, ki je navedeno na naslovni strani v kazalcu »Leto poročanja«.

Dodatek 1 se izpolni za vse nepremičnine, za katere se obračunava amortizacija v skladu s 4. odstavkom čl. 259 Davčnega zakonika Ruske federacije je narejen od 1. januarja 2006. Za nepremičnine, katerih amortizacija je zaključena ali od dneva zagona, ki jih je po računovodskih podatkih ta davčni zavezanec minilo najmanj 15 let , Priloga 1 ni predložena.

Dodatek 1 zavezanec izpolni v 10 letih od koledarskega leta, v katerem se je začela amortizacija nepremičnine, pa tudi pri posodobitvi (rekonstrukciji)

Vrstice 010 - 070

Izpolnijo se v 10 letih z enakimi kazalniki

vrstica 010

Navedeno je ime nepremičnine

Vrstica 020

Odraža se lokacija nepremičnine (poštna številka, številka subjekta Ruske federacije v skladu z dodatkom št. 2 k postopku, okrožje, mesto, naselje (vas, naselje itd.), ulica (avenija, pas, itd.), hišna številka (lastništvo), številka stavbe (stavbe), številka stanovanja (pisarne)

Linija 030

Odražene kode poslovanja za nepremičninske objekte, pa tudi za dela na posodobitvi (rekonstrukciji), v skladu z Dodatkom št. 1 k postopku

vrstica 040

Datum zagona nepremičnine se odraža, tudi v zvezi z deli na posodobitvi (rekonstrukciji), v obratovanje. Ta vrstica označuje dan, mesec in koledarsko leto, v katerem je bil nepremičninski objekt, tudi v zvezi z deli na posodobitvi (rekonstrukciji), po računovodskih podatkih dan v obratovanje.

Linija 050

Datum začetka amortizacije nepremičnine, pa tudi posodobitvenih (rekonstrukcijskih) del v skladu s 4. odstavkom čl. 259 Davčnega zakonika Ruske federacije. Leto, navedeno v vrstici 050, se mora ujemati z letom, navedenim v prvi vrstici stolpca 1 v vrstici 080

Linija 060

Odraža se vrednost nepremičnine in stroški posodobitve (rekonstrukcije), brez zneskov davka na dan dajanja v obratovanje, po računovodskih podatkih od 1. januarja 2006 dalje.

Linija 070

Odraža se znesek davka, sprejetega za odbitek za nepremičnino, pa tudi za dela na posodobitvi (rekonstrukciji), v skladu z izjavami

Stolpec 1 v vrstici 080

V prvi vrstici stolpca 1 v vrstici 080 je prikazano koledarsko leto, v katerem se je začela amortizacija nepremičnine, tudi v zvezi z deli na posodobitvi (rekonstrukciji), po podatkih davčnega računovodstva.

V stolpcu 1 v vrstici 080 so navedena koledarska leta v naraščajočem vrstnem redu. Kazalniki, sestavljeni za prvo koledarsko leto ali prejšnja koledarska leta koledarskega leta, za katero je sestavljen Dodatek 1 - iz ustreznih stolpcev, sestavljenih od leta 2006, v stolpcih 2 - 4 v vrstici 080 v ustreznih vrsticah Dodatka 1, sestavljeni za koledarsko leto, navedeno na naslovni strani v indikatorju "Leto poročanja"

Stolpec 2 na vrstici 080

Datum začetka uporabe nepremičnine se odraža, tudi po posodobitvi (rekonstrukciji), za izvajanje operacij iz odstavka 2 člena. 170 Davčnega zakonika Ruske federacije v koledarskem letu, za katerega je sestavljen dodatek 1

Stolpec 3 na vrstici 080

Delež v odstotkih se odraža na podlagi stroškov blaga (gradenj, storitev), odpremljenega v koledarskem letu, za katerega je sestavljen dodatek 1, prenesenih lastninskih pravic, neobdavčljivih in določenih v 2. členu. 170 Davčnega zakonika Ruske federacije, v skupni ceni blaga (gradenj, storitev), lastninskih pravic, poslanih (prenesenih) v koledarskem letu, za katerega je sestavljen dodatek 1.)

Stolpec 4 na vrstici 080

Odraža znesek davka, ki ga je treba obnoviti in plačati v proračun za nepremičnino, pa tudi za posodobitev (rekonstrukcijo) za koledarsko leto, za katero je sestavljen dodatek 1. Naveden znesek se izračuna na naslednji način: 1/10 znesek (indikator), naveden za vrstico 070, pomnožen z indikatorjem stolpca 3 vrstice 080 za koledarsko leto, za katerega je sestavljen dodatek 1, in deljen s 100.

Znesek davka, prikazan v stolpcu 4 v vrstici 080 v ustrezni vrstici za koledarsko leto, za katerega je sestavljen dodatek 1, se prenese v razdelek vrstice 080. 3 napoved, sestavljena za zadnje davčno obdobje koledarskega leta

Dodatek 2 "Izračun zneska davka, ki ga je treba plačati od dejavnosti prodaje blaga (del, storitev), prenosa lastninskih pravic in zneska davka, ki ga lahko odbije tuja organizacija, ki opravlja podjetniške dejavnosti v Ruski federaciji prek svojih pododdelkov (predstavništva, podružnice)« v razdel 3

Izpolni davčni zavezanec - podružnica tuje organizacije, registrirana pri davčnih organih kot davčni zavezanec, ki jo ta tuja organizacija pooblasti za predložitev izjave in plačilo davka na splošno od poslovanja vseh podružnic te tuje organizacije, ki se nahajajo na ozemlju Ruske federacije.

Tuja organizacija, ki ima več podružnic na ozemlju Ruske federacije, samostojno izbere podružnico, na kraju davčne registracije katere bo predložila izjavo in plačala davek kot celoto na poslovanje vseh podružnic na ozemlju Ruske federacije. Ruska federacija

Kontrolna točka se odraža na lokaciji vsake podružnice tuje organizacije, ki deluje na ozemlju Ruske federacije prek njenih podružnic, katerih dejavnosti prodaje blaga (delov, storitev) so prikazane v deklaraciji

Za vsako podružnico se odraža znesek davka, izračunan za posle, ki jih izvaja podružnica tuje organizacije, in je obdavčen po davčnih stopnjah iz odstavkov 2-4 čl. 164 Davčnega zakonika Ruske federacije ob upoštevanju izterjanih zneskov. Vsota vrednosti, navedenih v stolpcu 2 Dodatka 2, mora ustrezati skupnemu znesku davka, izračunanemu ob upoštevanju izterjanih zneskov in prikazanem v vrstici 110 oddelka. 3 izjave

Za vsako podružnico se znesek davka, ki je predmet odbitka, odraža pri izvajanju obdavčenih poslov. Vsota vrednosti, navedenih v stolpcu 3 Dodatka 2, mora ustrezati skupnemu znesku davka, ki je predmet odbitka, in se odraža v vrstici 190 oddelka. 3 izjave.

Oddelek 4 "Izračun zneska davka na transakcije za prodajo blaga (gradenj, storitev), pri čemer je dokumentirana veljavnost uporabe davčne stopnje 0 odstotkov"

vrstica 010

Ustrezne šifre operacij se odražajo v skladu z Dodatkom št. 1 k postopku

Vrstica 020

Za vsako šifro posla se davčne osnove za preteklo davčno obdobje, za katero se predloži izjava, obdavčijo po davčni stopnji 0 odstotkov v skladu s 1. odstavkom čl. 164 Davčnega zakonika Ruske federacije, čl. 1 Protokola o izvozu in uvozu in (ali) čl. 4 Protokola o gradbenih delih in storitvah, katerih veljavnost uporabe za določeno operacijo je dokumentirana na predpisan način.

Linija 030

Za vsako šifro posla se davčni odtegljaji odražajo na transakcijah prodaje blaga (gradenj, storitev), za katere je dokumentirana veljavnost uporabe 0-odstotne davčne stopnje, vključno z:

vrstica 040

Za vsako šifro poslovanja se odraža znesek davka, ki je bil predhodno obračunan za transakcije prodaje blaga (del, storitev), za katere veljavnost uporabe 0-odstotne davčne stopnje ni bila predhodno dokumentirana in vključena v pretekla davčna obdobja pod ustrezno kodo transakcije v vrstici 030 sek. 6 izjave, zmanjšan za znesek davka v zvezi z vračilom blaga (zavrnitev blaga (dela, storitev)) in vključen v ustrezno davčno obdobje pod šifro operacije 1010449 v vrstici 090 razdelka. 6 izjava

Linija 050

Za vsako šifro posla se prikaže znesek davka, ki je bil predhodno sprejet za odbitek za blago (dela, storitve), za katerega veljavnost uporabe 0-odstotne davčne stopnje ni bila predhodno dokumentirana, in vključen v pretekla davčna obdobja pod ustrezno šifro posla. v razdelku vrstice 040. 6 izjava

Linija 060

Odraža se šifra operacije 1010447, navedena v Dodatku št. 1.

Vrstici 070 in 080

Znesek popravkov davčne osnove in davčnih olajšav v zvezi z vračilom blaga (zavrnitev blaga (gradenj, storitev)), za transakcije, pri katerih je bila predhodno dokumentirana veljavnost uporabe 0-odstotne davčne stopnje , se odraža. Odraža se v predloženi izjavi za davčno obdobje, v katerem je davčni zavezanec priznal takšno vračilo blaga (zavrnitev takega blaga (dela, storitev))

Linija 090

Odraža operacijsko kodo 1010448, podano v Dodatku N 1 naročila

Vrstica 100

Odraža se ustrezen znesek, s katerim se prilagodi davčna osnova (v primeru zvišanja cene prodanega blaga (del, storitev)) za posle prodaje blaga (dela, storitev), veljavnost uporabe 0-odstotno davčno stopnjo, za katero je bila predhodno dokumentirana

Vrstica 110

Odraža se ustrezni znesek, s katerim se prilagodi davčna osnova (v primeru znižanja cene prodanega blaga (del, storitev)) za posle prodaje blaga (dela, storitev), veljavnost uporabe 0-odstotno davčno stopnjo, za katero je bila predhodno dokumentirana. Odraža se v prijavi, predloženi za davčno obdobje, v katerem je davčni zavezanec priznal tako povišanje (znižanje) cene prodanega blaga (dela, storitev).

Vrstica 120

Znesek davka se odraža, če vsota vrednosti v vrsticah 030 in 040 presega vsoto vrednosti v vrsticah 050 in 080 in se izračuna kot vsota vrednosti v vrsticah 030 in 040, zmanjšana za vsota vrednosti v vrsticah 050 in 080

Vrstica 130

Znesek davka se odraža, če je vsota vrednosti v vrsticah 030 in 040 manjša od vsote vrednosti v vrsticah 050 in 080 in se izračuna kot vsota vrednosti v vrsticah 050 in 080, zmanjšano za vsoto vrednosti v vrsticah 030 in 040

Oddelek 5 "Izračun zneska davčnih olajšav pri operacijah prodaje blaga (gradenj, storitev), veljavnost uporabe davčne stopnje 0 odstotkov, na kateri je bila predhodno dokumentirana (ni potrjena)"

V sekti. 5. napovedi se odražajo zneski davka, pravica zavezanca do vključitve v davčne odtegljaje za davčno obdobje, za katero je bila prijava predložena v zvezi s posli prodaje blaga (gradenj, storitev), veljavnost vloge. od 0-odstotne davčne stopnje, za katero je bila predhodno dokumentirana (ni potrjena)

Vrstici 010 in 020

Izpolnjena na podlagi podatkov o letu in davčnem obdobju, navedenih na naslovni strani ustrezne izjave, ki je predhodno odražala transakcije za prodajo blaga (gradenj, storitev), veljavnost uporabe 0-odstotne davčne stopnje za kar je bilo dokumentirano (ni potrjeno)

vrstica 040

Za vsako šifro posla se davčne osnove za transakcije s prodajo blaga (del, storitev), obdavčene v skladu s 1. členom čl. 164 Davčnega zakonika Ruske federacije, čl. 1 Protokola o izvozu in uvozu in (ali) čl. 4 Protokola o delih in storitvah po davčni stopnji 0 odstotkov, katere veljavnost uporabe za te posle je dokumentirana na predpisan način v davčnem obdobju, podatki o katerih se odražajo v kazalnikih v vrsticah 010 in 020. tega razdelka

Linija 050

Za vsako šifro posla se odraža znesek davka na transakcije prodaje blaga (gradenj, storitev), za katerega je bila v davčnem obdobju dokumentirana veljavnost uporabe davčne stopnje 0 odstotkov, podatki o katerih se odražajo. v kazalnikih v vrsticah 010 in 020 tega oddelka, pravica do vključitve v davčne olajšave pa je nastala pri zavezancu v davčnem obdobju, za katero je bila prijava predložena, in sicer:

Linija 060

Za vsako šifro poslovanja se davčne osnove za posle prodaje blaga (del, storitev), obdavčene v skladu s 1. členom čl. 164 Davčnega zakonika Ruske federacije, čl. 1 Protokola o izvozu in uvozu in (ali) čl. 4 Protokola o delih in storitvah po davčni stopnji 0 odstotkov, katerih veljavnost uporabe za te posle v davčnem obdobju ni dokumentirana na predpisan način, podatki o katerih se odražajo v kazalnikih v vrsticah 010. in 020 odseka. 5 izjava

Linija 070

Za vsako šifro posla se odraža znesek davka na transakcije prodaje blaga (gradenj, storitev), za katerega veljavnost uporabe davčne stopnje 0 odstotkov v davčnem obdobju ni bila dokumentirana, podatki o katerih so se odraža v indikatorjih za vrstici 010 in 020 oddelka. 5 napovedi, davčni zavezanec pa je imel pravico do vključitve v davčne odtegljaje v davčnem obdobju, za katero je bila prijava predložena:

Zneski davka, predstavljeni davčnemu zavezancu pri nakupu blaga (del, storitev), lastninskih pravic na ozemlju Ruske federacije;

Zneski davka, ki ga plača davčni zavezanec pri uvozu blaga na ozemlje Ruske federacije in druga ozemlja pod njeno pristojnostjo;

Zneski davka, ki jih plača kupec - davčni zastopnik pri nakupu blaga (gradenj, storitev)

vrstica 080

Odražen je znesek davka, izračunan za vračilo v skladu z razdelkom. 5 izjava. Znesek davka se določi za vsa poročevalska leta in davčna obdobja, prikazana v vrsticah 010 in 020 razdelka. 5 deklaracij kot vsota potrjenih vrednosti, ki se odražajo v vrsticah 050 za vsako kodo operacije

Linija 090

Odražen je znesek davka, izračunan za vračilo v skladu z razdelkom. 5 izjava. Znesek davka se določi za vsa poročevalska leta in davčna obdobja, prikazana v vrsticah 010 in 020 razdelka. 5 deklaracij kot vsota nepotrjenih vrednosti, ki se odražajo v vrsticah 070 za vsako kodo operacije

Oddelek 6 "Izračun zneska davka na transakcije za prodajo blaga (gradenj, storitev), za katere veljavnost uporabe davčne stopnje 0 odstotkov ni dokumentirana"

Vrstica 020

Za vsako šifro posla se ločeno odražajo davčne osnove za pripadajoče transakcije prodaje blaga (gradenj, storitev), pri čemer je trenutek ugotavljanja davčne osnove zanjo določen v skladu s čl. 167 Davčnega zakonika Ruske federacije in (ali) čl. 1 Protokola o izvozu in uvozu. V vrstico 030 se prikaže znesek davka, izračunan po ustrezni davčni stopnji za transakcije pri prodaji blaga (del, storitev), za katere veljavnost uporabe davčne stopnje 0 odstotkov ni dokumentirana na predpisan način.

Linija 030

Znesek davka se odraža v skladu z ustrezno kodo transakcije, izračunano tako, da se znesek, prikazan v vrstici 020, pomnoži z 18 oziroma 10 in deli s 100

vrstica 040

Za vsako kodo transakcije se davčni odtegljaji odražajo na operacijah prodaje blaga (gradenj, storitev), za katere veljavnost uporabe 0-odstotne davčne stopnje ni dokumentirana, vključno z:

Znesek davka, predloženega davčnemu zavezancu pri nakupu blaga (del, storitev), lastninskih pravic na ozemlju Ruske federacije;

Znesek davka, ki ga plača davčni zavezanec pri uvozu blaga na ozemlje Ruske federacije in druga ozemlja pod njeno jurisdikcijo;

Znesek davka, ki ga plača kupec - davčni zastopnik pri nakupu blaga (gradenj, storitev)

Linija 050

Odraža se znesek davka, ki je določen kot vsota vrednosti, odraženih v vrsticah 030 za vsako kodo operacije

Linija 060

Odraža se znesek davčnih olajšav za prodajo blaga (gradenj, storitev), za katerega veljavnost uporabe 0-odstotne davčne stopnje ni dokumentirana. Ta znesek davka je določen kot vsota vrednosti, prikazanih v vrsticah 040 za vsako kodo transakcije

Linija 070

Odraža se šifra operacije 1010449, navedena v Dodatku št. 1 k postopku. V vrsticah 080 - 100 so prikazani zneski popravkov davčne osnove, zneski davka, izračunani po davčnih stopnjah iz 2. do 3. člena. 164 Davčnega zakonika Ruske federacije in davčnih olajšav v zvezi z vračilom blaga (zavrnitev blaga (dela, storitev)), pri katerih operacijah za prodajo velja veljavnost uporabe 0-odstotne davčne stopnje. ni bilo dokumentirano. V vrstici 080 v napovedi, predloženi za davčno obdobje, v katerem je takšno vračilo blaga (zavrnitev takega blaga (gradenj, storitev)) priznano kot davčni zavezanec, se odraža ustrezni znesek, za katerega se davčna osnova popravi (zmanjša). ); v vrstico 090 je prikazan popravek zneskov davka, ki so bili prej obračunani po davčnih stopnjah iz 2. do 3. čl. 164 Davčnega zakonika Ruske federacije, vrstica 100 odraža znesek davka, ki je bil predhodno sprejet za odbitek in je predmet izterjave

Vrstica 110

Odraža se šifra operacije 1010450, podana v Dodatku št. 1 k postopku. V vrsticah 120 - 150 je prikazan znesek popravka davčne osnove (v primeru zvišanja ali znižanja cene blaga (dela, storitev), prodanega za posle prodaje blaga (del, storitev), veljavnost vloge). od 0-odstotne davčne stopnje, za katero ni dokumentirana. , prikazano za davčno obdobje, v katerem je zavezanec priznal tako povišanje (znižanje) cene prodanega blaga (del, storitev), v vrstici 120 odraža ustrezni znesek, za katerega je davčna osnova se prilagodi (poveča); vrstica 130 odraža znesek, za katerega se prilagodijo (povečajo) zneski davka, ki so bili prej izračunani po davčnih stopnjah, določenih v členih 2 - 3 člena 164 Davčnega zakonika Ruske federacije; vrstica 140 odraža pripadajoči znesek, za katerega je davčna osnova popravljena (zmanjšana), v vrstico 150 pa znesek, za katerega so predhodno obračunani zneski davka po davčnih stopnjah iz kl. str 2 - 3 žlice. 164 Davčnega zakonika Ruske federacije

Vrstica 160

Znesek davka, če vsota vrednosti v vrsticah 050, 100 in 130 presega vsoto vrednosti v vrsticah 060, 090 in 150, se izračuna kot vsota vrednosti v vrsticah 050, 100 in 130, zmanjšana za vsoto vrednosti v vrsticah 060, 090 in 150

Vrstica 170

Znesek davka je predmet, če je vsota vrednosti v vrsticah 050, 100 in 130 manjša od vsote vrednosti v vrsticah 060, 090 in 150, se izračuna kot vsota vrednosti v vrsticah 060, 090 in 150, zmanjšano za vsoto vrednosti v vrsticah 050, 100 in 130

Oddelek 7 "Posel, ki ni predmet obdavčitve (oproščen obdavčitve); operacije, ki niso priznane kot predmet obdavčitve; operacije za prodajo blaga (gradenj, storitev), katerih kraj prodaje ni priznan na ozemlju Rusije Federacije; kot tudi znesek plačila, delno plačilo na račun prihodnjih dobav blaga (opravljanje del, opravljanje storitev), katerih trajanje proizvodnega cikla proizvodnje je več kot šest mesecev "

Kode operacij se odražajo v skladu z Dodatkom št. 1 k postopku. Pri odražanju v 1. stolpcu transakcij, ki niso obdavčene (oproščene obdavčitve), kazalnike v stolpcih 2, 3 in 4 v vrstici 010 izpolni davčni zavezanec pod ustreznimi šiframi transakcij.

Ko se v stolpcu 1 odražajo transakcije, ki niso priznane kot predmet obdavčitve, pa tudi transakcije za prodajo blaga (gradenj, storitev), katerih kraj prodaje ni priznan kot ozemlje Ruske federacije, se kazalniki v stolpec 2 izpolni davčni zavezanec pod pripadajočimi šiframi transakcij, 4 pa se ne izpolni (v označenih stolpcih se postavi pomišljaj)

Za vsako oznako transakcije, ki ni predmet obdavčitve, in transakcije, ki ni priznana kot predmet obdavčitve, ter transakcije prodaje blaga (gradenj, storitev), katerih prodajno mesto ni priznano v ozemlju Ruske federacije, se odraža:

Stroški blaga (gradenj, storitev), ki niso priznani kot predmet obdavčitve v skladu z 2. odstavkom čl. 146 Davčnega zakonika Ruske federacije;

Stroški blaga (del, storitev), katerih kraj prodaje ni priznan kot ozemlje Ruske federacije v skladu s čl. Umetnost. 147, 148 Davčnega zakonika Ruske federacije;

Stroški prodanega (prenesenega) blaga (gradenj, storitev), ki ni predmet obdavčitve (oproščen obdavčitve) v skladu s čl. 149 Davčnega zakonika Ruske federacije ob upoštevanju 2. člena. 156 Davčnega zakonika Ruske federacije

Za vsako oznako transakcije, ki ni predmet obdavčitve, se odraža vrednost kupljenega blaga (gradenj, storitev), ki ni obdavčljiva:

Stroški kupljenega blaga (gradenj, storitev), katerih operacije prodaje niso predmet obdavčitve v skladu s čl. 149 davčnega zakonika Ruske federacije;

Stroški blaga (del, storitev), kupljenega od davčnih zavezancev, ki uveljavljajo oprostitev obveznosti plačila davka v skladu s čl. Umetnost. 145 in 145.1 Davčnega zakonika Ruske federacije;

Stroški blaga (del, storitev), kupljenega od oseb, ki niso davčni zavezanci

Za vsako šifro transakcije, ki ni predmet obdavčitve, se odraža znesek davka, ki je predstavljen pri nakupu blaga (gradenj, storitev) ali plačan pri uvozu blaga na ozemlje Ruske federacije, ki ni odbitna v skladu z odstavkoma 2 in 5. čl. 170 Davčnega zakonika Ruske federacije

vrstica 010

Znesek prejetega plačila, delno plačilo za prihajajoče dobave blaga (opravljanje del, opravljanje storitev), katerih trajanje proizvodnega cikla je več kot šest mesecev, v skladu s seznamom, ki ga določi vlada Ruske federacije , se odraža.

Po prejemu plačila, delnega plačila davčnega zavezanca - proizvajalca blaga (del, storitev), se dokumenti iz 13. 167 Davčnega zakonika Ruske federacije

Razdelek 8 "Podatki iz nakupovalne knjige o transakcijah, prikazanih za preteklo davčno obdobje"

Oddelek 8 izjave izpolnijo davčni zavezanci (davčni zastopniki, razen davčnih zastopnikov, določenih v 4. in 5. členu 161. člena Davčnega zakonika Ruske federacije) v primerih, ko je pravica do davčnih olajšav za pretekli davek rok nastane na način, določen s čl. 172 Davčnega zakonika Ruske federacije

Stolpec 3 v vrstici 001

Označuje znak ustreznosti informacij, ki se odražajo v razdelku. 8 izjava. Vrstica 001 se izpolni, če zavezanec predloži popravljeno napoved.

Številka 0 se izpiše v primeru, da so podatki v predhodno predloženi izjavi po odd. 8 izjav ni bilo predloženih oziroma v primeru zamenjave podatkov, če so bile ugotovljene napake v predhodno posredovanih informacijah ali nepopolno odražanje informacij.

Številka 1 se vpiše, če so podatki, ki jih je davčni zavezanec predhodno predložil davčnemu organu, ažurni, zanesljivi, jih ni mogoče spreminjati in niso predloženi davčnemu organu. V tem primeru so črtice vstavljene v vrstice 005, 010 - 190.

Stolpec 3 v vrstici 005

Zaporedna številka vnosa iz stolpca 1 obrazca nakupovalne knjige, ki se uporablja pri izračunih davka na dodano vrednost (v nadaljnjem besedilu - nakupna knjiga), odobrenega z Odlokom Vlade Ruske federacije z dne 26. decembra 2011 N 1137 "O obrazci in pravila za izpolnjevanje (vodenje) dokumentov, ki se uporabljajo pri obračunu davka na dodano vrednost"

Stolpec 3 po vrsticah 010 - 180

Odražajo se podatki, navedeni v stolpcih 2 - 8, 10 - 16 nakupovalne knjige. Indikatorji za vrstice 010 - 180 se izpolnijo po vrstnem redu, ki je podoben postopku izpolnjevanja kazalnikov stolpcev 2 - 8, 10 - 16 nabavne knjige, določenem po razdelku. II Pravilnika za vodenje nakupovalne knjige, ki se uporablja pri izračunu davka na dodano vrednost, odobrenega z Odlokom Vlade Ruske federacije z dne 26. decembra 2011 N 1137

Stolpec 3 v vrstici 190

Odraža se znesek DDV (skupaj) za nakupovalno knjigo, ki je naveden v vrstici »Skupaj« nakupovalne knjige. Vrstica 190 se izpolni na zadnji strani razdelka. 8 izjave, na preostalih straneh odd. 8 v vrstici 190 se postavi pomišljaj

Dodatek 1 "Podatki iz dodatnih listov nabavne knjige" k razdelku. osem

Dodatek 1 k razdelku. 8 izjave izpolnijo davčni zavezanci (davčni zastopniki, razen davčnih zastopnikov, določenih v 4. in 5. členu 161. člena Davčnega zakonika Ruske federacije) v primerih sprememb v nakupni knjigi po davčnem obdobju za kateremu je izjava predložena

Stolpec 3 v vrstici 001

Označuje znak ustreznosti informacij iz Dodatka 1 k razdelku. 8 izjava. Vrstica 001 se izpolni, če zavezanec predloži posodobljeno izjavo:

Številka 0 se izpiše v primeru, da so podatki v predhodno predloženi izjavi po odd. 8 izjav ni bilo predloženih niti v primeru zamenjave podatkov, če so bile ugotovljene napake v predhodno posredovanih informacijah ali nepopolno odražanje informacij.

Številka 1 se vpiše, če so podatki, ki jih je davčni zavezanec predhodno predložil davčnemu organu, ažurni, zanesljivi, jih ni mogoče spreminjati in niso predloženi davčnemu organu. Hkrati so pomišljaji v vrstice 005, 008, 010 - 190

Stolpec 3 v vrstici 005

Odraža skupni znesek DDV v nakupovalni knjigi, ki je naveden v vrstici »Skupaj« nakupovalne knjige.

Z naknadno uvedbo sprememb (dopolnitev, prilagoditev) v nabavno knjigo za isto davčno obdobje se v stolpcu 3 v vrstici 005 odraža skupni znesek davka za nakupno knjigo, ki je naveden v vrstici »Skupaj« nakupovalne knjige

Stolpec 3 v vrstici 008

Stolpec 3 po vrsticah 010 - 180

Odražajo se podatki, navedeni v stolpcih 2 - 8, 10 - 16 dodatnega lista nakupovalne knjige. Indikatorji za vrstice 010 - 180 se izpolnijo po vrstnem redu, ki je podoben postopku izpolnjevanja kazalnikov stolpcev 2 - 8, 10 - 16 dodatnega lista nakupovalne knjige, ki je predviden v razdelku. IV Pravil za izpolnjevanje dodatnega lista nakupne knjige, ki se uporablja pri izračunih za davek na dodano vrednost, odobrenih z Uredbo Vlade Ruske federacije z dne 26. decembra 2011 N 1137. Pri naknadnih spremembah nakupne knjige za isto davčno obdobje v stolpcu 3 po vrsticah 010 - 180 odraža podatke, navedene v stolpcih 2 - 8, 10 - 16 vseh dodatnih listov nakupovalne knjige

Stolpec 3 v vrstici 190

Znesek davka je prikazan skupaj za Dodatek 1 k razdelku. 8 izjave, ki je navedena v vrstici "Skupaj" dodatnega lista nakupovalne knjige. Vrstica 190 se izpolni na zadnji strani dodatka 1 k odd. 8 izjave, na preostalih straneh Dodatka 1 k razdelku. 8 deklaracije v vrstici 190 se postavi pomišljaj. Skupni podatki stolpca 3 v vrstici 190, prikazani na zadnji strani dodatka 1 k razdelku. 8 izjav se uporablja za spremembo izjave, ko se ugotovijo napake (izkrivljanja) v tekočem davčnem obdobju v preteklem davčnem obdobju

Razdelek 9 izjave "Podatki iz prodajne knjige o transakcijah, prikazanih za preteklo davčno obdobje"

Oddelek 9 izjave izpolnijo davčni zavezanci (davčni zastopniki) v vseh primerih, ko nastane obveznost izračuna davka na dodano vrednost v skladu z davčnim zakonikom Ruske federacije

Stolpec 3 v vrstici 001

Označuje znak ustreznosti informacij, ki se odražajo v razdelku. 9 izjava. Vrstica 001 se izpolni, če zavezanec predloži popravljeno napoved.

Številka 0 se izpiše v primeru, da so podatki v predhodno predloženi izjavi po odd. 9 izjav ni bilo predloženih oziroma v primeru zamenjave podatkov, če so bile ugotovljene napake v predhodno predloženih informacijah ali nepopolno odražanje informacij.

Številka 1 se vpiše, če so podatki, ki jih je davčni zavezanec predhodno posredoval davčnemu organu, ažurni, zanesljivi, jih ni mogoče spreminjati in niso predloženi davčnemu organu. V tem primeru so črtice vstavljene v vrstice 005, 010 - 280.

Ob predložitvi začetne napovedi za ustrezno davčno obdobje davčnemu organu se v vrstico 001 postavi pomišljaj

Stolpec 3 v vrstici 005

Zaporedna številka zapisa iz stolpca 1 obrazca prodajne knjige, ki se uporablja pri izračunih za davek na dodano vrednost, odobrenega z Odlokom vlade Ruske federacije z dne 26. decembra 2011 N 1137 (v nadaljnjem besedilu - prodajna knjiga)

3. stolpec, vrstice 010 - 220

Odražajo se podatki, navedeni v stolpcih 2 - 8, 10 - 19 prodajne knjige. Indikatorji za vrstice 010 - 220 se izpolnijo po vrstnem redu, ki je podoben postopku izpolnjevanja kazalnikov stolpcev 2 - 8, 10 - 19 prodajne knjige, določenem po razdelku. II Pravilnika za vodenje prodajne knjige, ki se uporablja pri izračunu davka na dodano vrednost, odobrenega z Odlokom Vlade Ruske federacije z dne 26. decembra 2011 N 1137

Stolpec 3 po vrsticah 230 - 280

Odraža skupne podatke za prodajno knjigo, ki so navedeni v vrstici "Skupaj" prodajne knjige. Vrstice 230 - 280 so izpolnjene na zadnji strani razdelka. 9 izjava.

Dodatek 1 k razdelku. 9 izjave izpolnijo davčni zavezanci (davčni zastopniki) v primerih sprememb prodajne knjige za preteklo davčno obdobje

Stolpec 3 v vrstici 001

Označuje znak ustreznosti informacij iz Dodatka 1 k razdelku. 9 izjava. Vrstica 001 se izpolni, če zavezanec predloži popravljeno napoved.

Številka 0 se odpiše, če podatki o tem oddelku niso bili navedeni v predhodno predloženi izjavi, ali če so bili podatki zamenjani, če so bile v predhodno predloženih informacijah ugotovljene napake ali so bili podatki nepopolno izraženi.

Številka 1 se vpiše, če so podatki, ki jih je davčni zavezanec predhodno posredoval davčnemu organu, ažurni, zanesljivi, jih ni mogoče spreminjati in niso predloženi davčnemu organu. V tem primeru so pomišljaji postavljeni v vrstice 020 - 360

Stolpec 3 v vrsticah 020 - 040

Odražajo se skupni stroški prodaje brez davka po stopnjah, ki veljajo za prodajno knjigo, ki so navedene v stolpcih 14 - 16 vrstice "Skupaj" prodajne knjige

Stolpec 3 po vrsticah 050 - 060

Odraža se skupni znesek davka po veljavnih stopnjah za prodajno knjigo, ki je naveden v stolpcih 17 - 18 vrstice "Skupaj" prodajne knjige

Stolpec 3 na vrstici 070

Odraža se skupna vrednost prodaje, oproščene davka, ki je navedena v stolpcu 19 v vrstici »Skupaj« prodajne knjige.

Z naknadno uvedbo sprememb (dodatkov, popravkov) v prodajno knjigo za isto davčno obdobje se v stolpcu 3 v vrsticah 020 - 070 odražajo tudi skupni podatki, navedeni v stolpcih 14 - 19 vrstice "Skupaj" prodajna knjiga

Stolpec 3 na vrstici 080

Stolpec 3 po vrsticah 090 - 300

Odražajo se podatki, navedeni v stolpcih 2 - 8, 10 - 19 dodatnega lista prodajne knjige. Indikatorji za vrstice 090 - 300 se izpolnijo po vrstnem redu, ki je podoben postopku izpolnjevanja kazalnikov stolpcev 2 - 8, 10 - 19 dodatnega lista prodajne knjige iz razdelka. IV Pravilnika za izpolnjevanje dodatnega lista prodajne knjige, ki se uporablja pri izračunu davka na dodano vrednost, odobrenega z Uredbo Vlade Ruske federacije z dne 26. decembra 2011 N 1137. Po naknadnih spremembah prodajne knjige za isti davek obdobje v stolpcu 3 v vrsticah 090 - 300 odraža podatke, navedene v stolpcih 2 - 8, 10 - 19 vseh dodatnih listov prodajne knjige

Stolpec 3 po vrsticah 310 - 360

Odražajo končne podatke za Dodatek 1 k odd. 9 izjav, ustrezno označenih v vrstici »Skupaj« dodatnega lista prodajne knjige. Vrstice 310 - 360 so izpolnjene na zadnji strani Dodatka 1 k razd. 9 izjava. Skupni podatki vrstic 310 - 350 stolpcev 3, prikazani na zadnji strani Dodatka 1 k razdelku. 9 izjav se uporablja za spremembo izjave, ko se ugotovijo napake (izkrivljanja) v tekočem davčnem obdobju v preteklem davčnem obdobju

10. razdelek "Podatki iz računovodskega dnevnika izdanih računov v zvezi s posli, opravljenimi v interesu druge osebe na podlagi provizij, zastopniških pogodb ali na podlagi špedicijskih pogodb, odraženih za preteklo davčno obdobje"

10. razdelek izjave se izpolni v primeru fakturiranja pri opravljanju podjetniške dejavnosti v interesu druge osebe na podlagi komisijskih pogodb, zastopniških pogodb ali na podlagi špedicijskih pogodb s strani naslednjih oseb:

Stolpec 3 v vrstici 001

Označuje znak ustreznosti informacij, ki se odražajo v razdelku. 10 izjava. Vrstica 001 se izpolni, če zavezanec predloži popravljeno napoved.

Številka 1 se vpiše, če so podatki, ki jih je davčni zavezanec predhodno posredoval davčnemu organu, ažurni, zanesljivi, jih ni mogoče spreminjati in niso predloženi davčnemu organu. Hkrati so pomišljaji postavljeni v vrstice 005, 010 - 210

Stolpec 3 v vrstici 005

Zaporedna številka vpisa iz stolpca 1, I. del, rubrika "Izdani računi". I obrazec dnevnika obračunavanja prejetih in izdanih računov, ki se uporablja pri izračunih davka na dodano vrednost "(v nadaljnjem besedilu - revija), odobren z Odlokom Vlade Ruske federacije z dne 26. decembra 2011 N 1137

Stolpec 3 v vrsticah 010 - 210

Odražajo se podatki, navedeni v stolpcih 2 - 9, 11 - 19 dnevnika. Indikatorji za vrstice 010 - 210 se izpolnijo po vrstnem redu, ki je podoben postopku izpolnjevanja kazalnikov stolpcev 2 - 9, 11 - 19 računovodskega dnevnika, določenega po oddelku. II Pravil za vodenje dnevnika obračunavanja prejetih in izdanih računov, ki se uporabljajo pri izračunih davka na dodano vrednost, odobrenih z Uredbo Vlade Ruske federacije z dne 26. decembra 2011 N 1137

11. razdelek "Podatki iz registra prejetih računov v zvezi s posli, opravljenimi v interesu druge osebe na podlagi provizij, zastopniških pogodb ali na podlagi špedicijskih pogodb, odraženih za preteklo davčno obdobje"

11. razdelek izjave se izpolni v primeru prejema računov pri opravljanju podjetniške dejavnosti v interesu druge osebe na podlagi komisijskih pogodb, zastopniških pogodb ali na podlagi pogodb o prevozu s strani naslednjih oseb:

Zavezanci za davek na dodano vrednost, vključno z razvijalci, kot tudi zavezanci za davek na dodano vrednost, oproščeni obveznosti davčnega zavezanca v zvezi z obračunavanjem in plačilom davka;

Davčni zastopniki, ki niso zavezanci za davek na dodano vrednost

Stolpec 3 v vrstici 001

Označuje znak ustreznosti informacij, ki se odražajo v razdelku. 11 izjava. Vrstica 001 se izpolni, če zavezanec predloži popravljeno napoved.

Številka 0 se izpiše, če podatki o tem razdelku niso bili navedeni v predhodno predloženi izjavi, ali v primeru zamenjave podatkov, če se pokažejo napake v predhodno predloženih informacijah ali nepopolnost odražanja informacij.

Številka 1 se vpiše, če so podatki, ki jih je davčni zavezanec predhodno predložil davčnemu organu, ažurni, zanesljivi, jih ni mogoče spreminjati in niso predloženi davčnemu organu. Hkrati so pomišljaji postavljeni v vrstice 005, 010 - 200

Stolpec 3 v vrstici 005

Zaporedna številka vpisa iz stolpca 1, del II "Prejeti računi", odd. I Obrazci dnevnika obračunavanja prejetih in izdanih računov, ki se uporabljajo pri izračunih za davek na dodano vrednost (v nadaljnjem besedilu - dnevnik), odobreni z Odlokom Vlade Ruske federacije z dne 26. decembra 2011 N 1137

Stolpec 3, vrstice 010 - 200

Odražajo se podatki, navedeni v stolpcih 2 - 9, 11 - 19 dnevnika. Indikatorji za vrstice 010 - 200 se izpolnijo po vrstnem redu, ki je podoben postopku izpolnjevanja kazalnikov stolpcev 2 - 9, 11 - 19 računovodskega dnevnika, določenega po oddelku. II Pravil za vodenje dnevnika obračunavanja prejetih in izdanih računov, ki se uporabljajo pri izračunih davka na dodano vrednost, odobrenih z Uredbo Vlade Ruske federacije z dne 26. decembra 2011 N 1137

Razdelek 12 "Podatki iz računov, ki so jih izdale osebe iz odstavka 5 člena 173 Davčnega zakonika Ruske federacije"

Razdelek 12 izjave je izpolnjen le, če kupec izda račun z dodelitvijo zneska davka s strani naslednjih oseb:

davčni zavezanci, oproščeni dolžnosti zavezanca v zvezi z obračunavanjem in plačilom davka na dodano vrednost;

davčni zavezanci pri pošiljanju blaga (gradenj, storitev), katerega prodaja ni predmet davka na dodano vrednost;

osebe, ki niso zavezanci za davek na dodano vrednost

Stolpec 3 v vrstici 001

Označuje znak ustreznosti informacij, ki se odražajo v razdelku. 12 izjava. Vrstica 001 se izpolni, če zavezanec predloži popravljeno napoved.

Številka 0 se izpiše, če podatki o tem razdelku niso bili navedeni v predhodno predloženi izjavi, ali v primeru zamenjave podatkov, če se pokažejo napake v predhodno predloženih informacijah ali nepopolnost odražanja informacij.

Številka 1 se vpiše, če so podatki, ki jih davčnemu organu predloži davčni zavezanec ali oseba, ki ni davčni zavezanec, predhodno ažurni, zanesljivi, jih ni mogoče spreminjati in niso posredovani davčnemu organu. V tem primeru so črtice postavljene v vrstice 020 - 080

Stolpec 3 v vrsticah 020 - 030

Odražajo se informacije, navedene v vrstici 1 obrazca za račun, odobrenega z Odlokom vlade Ruske federacije z dne 26. decembra 2011 N 1137.

Stolpec 3 v vrstici 040 - 050

Odražajo se podatki, navedeni v vrsticah 6b - 7 obrazca računa

Stolpec 3 po vrsticah 060 - 080

Odražajo se podatki, navedeni v stolpcih 5, 8 in 9 obrazca računa